사례 A: 고정 수입 + 경비 낮음
예치 20%로도 충분. 연간 공제 항목(연금·보험·기부) 챙겨 종소세 줄이기.
프리랜서/겸업자 종합소득 가이드
프리랜서/겸업자의 원천징수 3.3%, 필요경비, 부가세, 종합소득세 흐름을 한 페이지에 정리했습니다. 간이 계산기와 민감도 차트로 예상 세액과 예치금을 빠르게 가늠하시고, 체크리스트로 리스크를 줄이십시오.
핵심: 월 매출의 20~30% 예치 → 분기/반기 부가세 → 5월 종소세 정산
본문 목차
핵심: 필요한 섹션으로 바로 이동
흐름(연간 달력): 수입·증빙·부가세·종소세
핵심: 매월 예치 → 분기/반기 부가세 → 5월 종소세
- 매월: 매출/비용 기록, 적격증빙 수집, 예치(20~30%)
- 1·7월: 부가세 신고·납부
- 5월: 종합소득세 신고·납부
핵심 용어: 원천징수·필요경비·부가세·종소세·예치금
핵심: 용어를 이해하면 흐름이 보입니다
- 원천징수 3.3% · 필요경비
- 부가세 · 종합소득세
- 세금 예치금 · DSR
비교 프레임: 월 실수령 vs 연간 세금·예치금
핵심: 월 체감(현금흐름)과 연간 정산(세금)을 분리해 판단
- 월 실수령 = 매출 - (원천징수/예치/4대보험) – 고정비
- 연간 세액 = (총수입 – 필요경비 – 각종공제) × 세율 – 세액공제 – 기납부세액
- 예치 전략: 월 매출 20~30% 예치 → 신고 후 잔액 환원/유지
간이 계산기(보조 도구): 예상 세액·예치금
핵심: 월/연간 관점으로 ‘예치 → 신고 → 정산’ 흐름 가늠
입력은 계산 시 천 단위 콤마로 정리됩니다.
월 예치 권장액
-
연 부가세(간이 추정)
-
연 종소세(간이 추정)
-
민감도 차트: 수입 증감(±10%/±20%) 시 예상 세액 변화
핵심: 매출 변동에 따른 세금/예치 변화 직관 확인
막대 차트
표(근사)
| 시나리오 | 예상 종소세 | 예상 부가세 |
|---|---|---|
| -20% | - | - |
| -10% | - | - |
| 현재 | - | - |
| +10% | - | - |
| +20% | - | - |
주: 간이 산식 기준 근사값입니다(정확 신고는 별도 정밀 계산 필요).
체크리스트: 증빙·예치·신고·리스크
핵심: 증빙은 ‘적격’, 예치는 ‘꾸준’, 신고는 ‘기한 내’
- 증빙: 세금계산서/현금영수증/카드전표(업무 관련성 메모)
- 예치: 매출의 20~30% 자동 이체(세금 충격 방지)
- 부가세: 과세/면세 구분, 세금계산서 발행, 기한 준수
- 종소세: 경비율 vs 장부기장 판단, 공제/세액공제 요건 확인
사례 확장: 수입·경비·예치 전략
핵심: ‘버틸 수 있는’ 현금흐름이 정답
사례 B: 수입 변동 큼 + 경비 높음
예치 30% 이상 권장. 장부 기장(간편/복식)으로 필요경비 최대화.
사례 C: 겸업(근로+사업)
근로 연말정산 + 사업 종소세 합산. 의료/교육 등 공제 중복/배분 유의.
FAQ
핵심: 월 현금흐름과 연 정산을 분리해서 생각
장부기장과 기준경비율 중 무엇이 유리한가요?
경비가 큰 업종·규모라면 장부(간편/복식)가 유리합니다. 증빙·기장 비용과 절세효과를 함께 보세요.
부가세 면세인데 종소세만 내면 되나요?
면세라도 종소세는 별도입니다. 연간 소득/경비/공제에 따라 5월에 신고·납부합니다.
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